Страховые компании: предоставление НСО и БФО в период до 30.06.2020

В соответствии с письмом Банка России от 20.03.2020 № 015-53/2037 «О комплексе мер по поддержке страхового рынка» (далее – Информационное письмо) Банк России не применяет меры воздействия:
    1. за нарушение срока представления отчетности по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленного Указанием Банка России от 25.10.2017 № 4584-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков» (далее – Указание Банка России № 4584-У), в случае нарушения срока до 10 рабочих дней;
    2. за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» и 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)» ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).
Скорректированные в связи с Информационным письмом сроки представления в Банк России отчетности (за исключением отчетности в порядке надзора, представляемой на нерегулярной основе) приведены в приложении к информационному сообщению (см. в приложенном файле).

С учетом Информационного письма срок представления отчетности в порядке надзора по формам 0420166 «Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора», 0420167 «Сведения о договоре на проведение аудиторской проверки» и 0420168 «Сведения об ответственном актуарии» может составлять до 15 рабочих дней с даты наступления события, являющегося основанием для представления соответствующей формы отчетности в соответствии с подпунктами 3.20–3.22 пункта 3 приложения 4 к Указанию Банка России № 4584-У.

Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по формам 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» и 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)». Указанные контрольные соотношения будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер воздействия в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.

Идентификатор контрольного соотношения   Точка входа 
 valueAssertion_0420154_Razd1_25  ep_SSDNEMED_10rd_sr_m                      
 valueAssertion_0420154_Razd1_26
 valueAssertion_0420154_Razd1_28
 valueAssertion_0420154_Razd1_29
 valueAssertion_0420154_Razd1_30
 valueAssertion_0420154_Razd1_31
 valueAssertion_0420154_Razd1_33
 valueAssertion_0420154_Razd1_34
 valueAssertion_0420154_Razd1_35
 valueAssertion_y0420154_r2_289
 valueAssertion_y0420154_r2_290
 valueAssertion_y0420154_r2_291

Обращаем внимание, что согласно пункту 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019), размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL», при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности страховщик должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных.

Таким образом, при представлении данных отчетности по формам 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» и 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)» на отчетную дату 30.04.2020 и 31.05.2020 в соответствии с Информационным письмом необходимо ранее представленные пакеты отчетности на 30.04.2020 и 31.05.2020 дополнить данными по указанным формам отчетности и повторно представить их через личный кабинет участника информационного обмена.

Отчетность в порядке надзора (за исключением отчетности в порядке надзора, представляемой на нерегулярной основе) и статистическая отчетность

Общества взаимного страхования

 Отчетная дата  Последняя дата срока представления
 без учета Информационного письма
 Последняя дата срока представления
с учетом Информационного письма
 Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2  Код формы по ОКУД и ее наименование
 31.03.2020  17.04.2020  06.05.2020  ep_JTINS_10rd_sr_q
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420151 «Сведения об обособленных подразделениях»
    • 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
    • 0420155 «Отчет о страховых резервах» (за исключением подразделов 2.3.2, 2.3.4, 2.3.6, 2.3.10)
    • 0420157 «Отчет об операциях перестрахования»
    • 0420158 «Отчет о структуре финансового результата по учетным группам»
    • 0420160 «Сведения о привлеченных средствах»
    • 0420161 «Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств»
    • 0420162 «Сведения о деятельности страховщика»
    • 0420163 «Отчет об операциях со связанными сторонами»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
 30.04.2020  20.05.2020  14.07.2020  ep_JTINS_10rd_sr_m
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
    • 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
 31.05.2020  15.06.2020  14.07.2020  ep_JTINS_10rd_sr_m
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
    • 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»

Страховые организации, занимающиеся исключительно обязательным медицинским страхованием

 Отчетная дата  Последняя дата срока представления
 без учета Информационного письма
 Последняя дата срока представления
с учетом Информационного письма
 Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2  Код формы по ОКУД и ее наименование
 31.03.2020  17.04.2020  06.05.2020  ep_SMOOMS_10rd_sr_q
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420151 «Сведения об обособленных подразделениях»
    • 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
    • 0420160 «Сведения о привлеченных средствах»
    • 0420161 «Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств»
    • 0420162 «Сведения о деятельности страховщика»
    • 0420163 «Отчет об операциях со связанными сторонами»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
    • 0420169 «Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности»
 30.04.2020  20.05.2020  14.07.2020  ep_SMOOMS_10rd_sr_m
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» 
    • 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
 31.05.2020  15.06.2020  14.07.2020  ep_SMOOMS_10rd_sr_m
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» 
    • 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»

Страховые организации, не занимающиеся исключительно обязательным медицинским страхованием

 Отчетная дата  Последняя дата срока представления
без учета Информационного письма
 Последняя дата срока представления
с учетом Информационного письма
 Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2  Код формы по ОКУД и ее наименование
 31.03.2020  17.04.2020  06.05.2020  ep_SSDNEMED_10rd_sr_q
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420151 «Сведения об обособленных подразделениях»
    • 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
    • 0420155 «Отчет о страховых резервах» (за исключением подразделов 2.3.2, 2.3.4, 2.3.6, 2.3.10)
    • 0420156 «Отчет о платежеспособности»
    • 0420157 «Отчет об операциях перестрахования»
    • 0420158 «Отчет о структуре финансового результата по учетным группам» 0420159 «Сведения о сделках»
    • 0420160 «Сведения о привлеченных средствах»
    • 0420161 «Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств»
    • 0420162 «Сведения о деятельности страховщика»
    • 0420163 «Отчет об операциях со связанными сторонами»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
    • 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
    • 0420169 «Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности»
 30.04.2020   20.05.2020    03.06.2020*  ep_SSDNEMED_10rd_sr_m
 
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
 14.07.2020
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
    • 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
 31.05.2020   15.06.2020    29.06.2020*  ep_SSDNEMED_10rd_sr_m  
    •  0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
 14.07.2020
    • 0420150 «Общие сведения о страховщике»
    • 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
    • 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
    • 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Общества взаимного страхования

  Отчетная дата  Последняя дата срока представления
без учета Информационного письма
 Последняя дата срока представления
 с учетом Информационного письма
 Применяемый стандарт МСФО  Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
 31.03.2020  17.04.2020  06.05.2020  9  ep_jtins_q
 31.03.2020  17.04.2020  06.05.2020  39  ep_jtins_q_39

Страховые организации, занимающиеся обязательным медицинским страхованием

 Отчетная дата  Последняя дата срока представления
без учета Информационного письма
 Последняя дата срока представления
с учетом Информационного письма
 Применяемый стандарт МСФО  Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
 31.03.2020  17.04.2020  06.05.2020  9  ep_ins_med_q

Страховые организации, не занимающиеся обязательным медицинским страхованием

Отчетная дата

 Последняя дата срока представления 
без учета Информационного письма
 Последняя дата срока представления
с учетом Информационного письма
 Применяемый стандарт МСФО  Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
 31.03.2020  17.04.2020  06.05.2020  9  ep_ins_not_med_q
 31.03.2020  17.04.2020  06.05.2020  39   ep_ins_not_med_q_39

*При наличии ресурсов на стороне страховой организации в указанный срок также могут быть представлены данные отчетности по формам 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
и 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
за соответствующий период.



Ещё по теме

23.06.2020 Напоминаем, что 30 июня заканчивается период послаблений к предоставлению БФО и НСО
Меры были приняты в связи с коронавирусом

23.04.2020 Предварительная версия таксономии XBRL 4.0.
Материалы с сайта Банка России

01.04.2020 Подготовка отчетности УК ПИФ за март 2020
Информация от НАУФОР и применение в "Фабрике XBRL"

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы