НПФ: предоставление НСО и БФО в период до 30.06.2020


В период с момента опубликования письма Банка России (27.03.2020) до 30.06.2020 отчетность должна представляться в Банк России с учетом сроков, приведенных в приложении 1 к настоящему письму - в приложенных файлах.

Дополнительно сообщаем, что при представлении отчетных данных по форме 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» по точке входа, имеющей техническое наименование ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr, по состоянию на отчетную дату 31.03.2020 отдельно от отчетных данных по формам 0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению», 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию» на отчетную дату 31.03.2020, возможно срабатывание межформенных контрольных соотношений, представленных в таблице. В указанном случае срабатывание таких контрольных соотношений следует игнорировать.

 Идентификатор контрольного соотношения
 valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_1_19   
 valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_2_19
 valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_1_19
 valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_2_19

Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, НПФ должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.

Сроки предоставления отчетности в связи с изменениями

 Отчетная дата  Форма отчетности  Точка входа  Последняя дата срока представления
без учета Информационного письма
 Последняя дата срока представления
с учетом Информационного письма
 Последняя дата срока представления финальной версии пакет с отчетностью
с учетом Информационного письма
 Дата изменения сведений (T)  0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде», разделы 1, 7, 8      ep_nso_npf_non-reg  для разделов 1,7: (T+5 рабочих дней), для раздела 8 (T+3 рабочих дня)  T+15 рабочих дней  
 День окончания квартала, в котором произошли изменения (N)   0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде», разделы 2-5  ep_nso_npf_non-reg
 N + 30 календарных дней  N+ 60 календарных дней  
 31.12.2019            0420251 «Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда»
 ep_nso_npf_y_90d_ex_reestr        10.04.2020          30.06.2020      30.06.2020  
    • 0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда»   
    • 0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению»
    • 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию»
     29.04.2020
    • 0420259 «Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» (СПОД)
    • 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда» (СПОД)
 представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
 0420257 «Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования»      ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420257      10.04.2020        29.04.2020        29.04.2020  
 0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам»   ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420258  
    • 0420201 «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества»
    • 0420202 «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества»
    • 0420203 «Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества»
    • 0420204 «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества»
    • примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
    • ep_npf_ao_y_39
    • ep_npf_ao_y
     10.04.2020      представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6      30.06.2020
 29.02.2020
    • 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств»
    • 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»
 ep_nso_npf_m_30d     10.04.2020      представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6      30.06.2020
 31.03.2020                                  0420251 «Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда»  ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr                    30.04.2020                  представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6      

30.06.2020   

      
 0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда»     30.05.2020
 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда»      30.04.2020
 0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению»
     30.05.2020
 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию»      30.05.2020
 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств»      30.04.2020
    •  0420259 «Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»
 

   представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6

 0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам»
 ep_nso_npf_q_30d_reestr_0420258      30.04.2020      30.05.2020
    •  0420201 «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества»
    • 0420202 «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества»
    • 0420203 «Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества»
    • 0420204 «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества»
    • избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
    •  ep_npf_ao_q_39
    • ep_npf_ao_q
     30.04.2020      представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
 30.04.2020
    • 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств»
    • 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»
     ep_nso_npf_m_30d      01.06.2020 (первый рабочий день)      представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6      30.06.2020
 

31.05.2020

    • 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств»
    • 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда»
    • 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»
     ep_nso_npf_m_30d      30.06.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
     30.06.2020




Ещё по теме

21.09.2020 Опубликована финальная версия таксономии XBRL - 4.0
Содержание и участие в пилотном сборе с Синтегро

23.06.2020 Напоминаем, что 30 июня заканчивается период послаблений к предоставлению БФО и НСО
Меры были приняты в связи с коронавирусом

23.04.2020 Предварительная версия таксономии XBRL 4.0.
Материалы с сайта Банка России

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы