Работа с отчётностью по форме 0420455 для ПУРЦБ

Полное содержание вопросов и ответов по итогам заседания методологической рабочей-группы ПУРЦБ Центра XBRL:

В соответствии с пунктом 3.3 Указания Банка России от 30.11.2017 № 4630-У «О требованиях к осуществлению дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности форекс-дилеров в части расчета показателя достаточности капитала» корректирующий коэффициент применяется к величине обеспечения для расчетов величины кредитного риска по активам.

В показателе «Корректирующий коэффициент» формы 0420455 данные отражаются в процентах для расчета величины обеспечения. В программном обеспечении «Анкета-редактор XBRL» таксономии 3.1 информация раскрывается по виду актива и виду обеспечения по такому активу, который заполняется с использованием аналитического признака «Идентификатор обеспечения». Следовательно, в программе «Анкета-редактор XBRL» таксономии 3.1 раскрытие информации по графе «Корректирующий коэффициент» соответствует Порядку составления формы 0420455.
 
В соответствии с пунктом 2 Порядка составления формы 0420455 для целей заполнения показателей формы 0420455 расчет осуществляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг в соответствии с Указанием № 4630-У. Согласно пункту 3.2 Указания Банка России № 4630-У величина кредитного риска по активам профессионального участника рынка ценных бумаг рассчитывается в отношении денежных средств на банковских счетах, требований, выраженных в иностранной валюте, а также активов, по которым профессиональный участник рынка ценных бумаг не рассчитывает рыночный риск в соответствии с главой 4 Указания Банка России № 4630-У. Следовательно, в подразделе 3.3 раздела 3 формы 0420455 отражается информация об обеспечении по видам активов, установленных Указанием Банка России № 4630-У, в том числе по требованиям по получению (возврату) денежных средств, переданных по первой части договора репо.

Обращаем внимание, что раскрытие информации об обеспечении производится как по активу в виде требования по договорам репо, так и по другим активам, принимаемым в расчет кредитного риска.
 

Авторизация

Портал Синтегро создан для клиентов компании и других НФО: страховых компаний, УК, НПФ, ПУРЦБ и т.д. Мы открываем доступ ко всем материалам только после регистрации. Для её получения свяжитесь с Александрой Новиковой novikova@cn.sintegro.com


Пожалуйста, авторизуйтесь


Логин
Пароль

Ещё по теме

06.05.2020 «Фабрика XBRL»: контроли, о которых вы не знали
Запись вебинара для страховых компаний от 29 апреля

30.04.2020 Резервы, работа с таблицами 5166-У и отчетом о потоках движения денежных средств
Рекомендации Банка России

30.04.2020 «Фабрика XBRL»: новая проверка контролей и другие изменения
Запись вебинара для ПУРЦБ и УК от 29 апреля

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы