Работа с формами 0420521, 0420522, 0420410, 0420411

Блок вопросы-ответы протокола заседания методологической рабочей группы заседания методологической фокус-группы УК и СД Центра XBRL от 18 июня 2020.

Рекомендуем обратить внимание на вопросы по срокам введения таксономий 3.2. и 4.0, а также проведения пилотных проектов на версии 4.0. (вопросы №1 и №2), а также на вопрос №4 - рекомендация регулятора к порядку отражения корректирующих СПОД за 2019 год в формах отчетности 0420521, 0420522, 0420410, 0420411.

Общие вопросы

Вступление в силу Таксономии 3.2 планируется с 1 апреля 2021 года
Вступление в силу Таксономии 4.0 планируется с 1 октября 2021 год.

Пилотный проект планируется в сентябре – октябре текущего года, информация будет направлена дополнительно. В предварительной версии Таксономии 4.0 в части бухгалтерской (финансовой) отчетности доработана архитектура и контрольные соотношения. Все изменения отражены в бизнес логе в составе сопроводительных документов и размещены на сайте Банка России. Кроме того, добавлена отдельная точка входа для сдачи четырех форм отчетности. Изменены названия основных точек входа. Теперь они называются ep_purcb_aif_uk_bki_kra_sb_q и ep_purcb_aif_uk_bki_kra_sb_y, квартальная и годовая соответственно.
Центр запустил процесс добровольной сертификации ПО ИТ- разработчиков в апреле 2020 года. В настоящий момент протестировано 3 программных продукта, до конца года планируется протестировать еще 8 решений. Сроки и формат публикации результатов сертификации будут определены на следующем заседании Наблюдательного совета Центра.
Поскольку изменения в части отражения корректирующих событий после окончания отчетного периода в Указание No 4715-У не вносились, управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее – управляющая компания) при составлении отчетов по формам 0420521 за декабрь 2019 года и 0420522 за 2019 год рекомендуется руководствоваться информационным сообщением «О порядке отражения корректирующих событий после окончания отчетного периода в отдельных формах отчетности некредитных финансовых организаций, представляемой на базе таксономии XBRL Банка России версии 1.3.1», размещенным 03.04.2019 на официальном сайте Банка России www.cbr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделах «Финансовые рынки / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Разъяснения и информационные письма» и «Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка коллективных инвестиций / Актуальная информация».

Для профессиональных участников рынка ценных бумаг разъяснения по порядку отражения корректирующих событий после окончания отчетного периода в отчетности по формам 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и 0420411 «Отчет о доходах и расходах», установленным в приложении 1 к Указанию Банка России от 04.04.2019 No 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации», 14.02.2020 размещены на официальном сайте Банка России www.cbr.ru в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Интернет- приемная Банка России / Вопросы и ответы / Вопросы и ответы по отдельным формам отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг».
В соответствии с пунктом 3 Порядка составления формы 0420410, установленного в приложении 1 к Указанию, входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный период отражаются общими суммами: в рублях; в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте (по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России) (по аналитическому признаку «В национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте»).

Вместе с тем в соответствии с пунктами 3.8 и 4.7 Положения Банка России от 02.09.2015 No 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» аналитический учет на счетах по учету доходов и расходов ведется в валюте Российской Федерации. С учетом изложенного полагаем возможным остатки и обороты по счетам учета доходов и расходов отражать в форме 0420410 в валюте Российской Федерации.
На этот счет существует рекомендация сотрудникам ЦОО о предметном рассмотрении таких случаев. В таксономии 4.0 подобная проблема будет практически исключена.
 

Форма 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого
инвестиционного фонда)»

При наличии у одного владельца нескольких счетов в реестре или нескольких мест хранения ценных бумаг в различных депозитариях информация в Разделе VI «Сведения о владельцах акций (инвестиционных паев), которым принадлежат 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), а также об инвестиционных фондах, в состав активов которых входит 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» отражается как об одном владельце.

Авторизация

Портал Синтегро создан для клиентов компании и других НФО: страховых компаний, УК, НПФ, ПУРЦБ и т.д. Мы открываем доступ ко всем материалам только после регистрации. Для её получения свяжитесь с Александрой Новиковой novikova@cn.sintegro.com


Пожалуйста, авторизуйтесь


Логин
Пароль

Ещё по теме

27.05.2020 Отчетность по форме 0420253 с учётом СПОД, сроки применения таксономии 3.2 НСО
А также сроки публикации таксономии 4.0 и планируемая дата введения в действие и другие вопросы

17.04.2020 ТОП вопросов по XBRL в поддержку
Отражение в отчётности УК нерабочих дней в марте и апреле; добавление строк в отчеты с открытыми осями; отражение СПОД

27.03.2020 Невалидные контроли в таксономиях 3.1 и 3.2.
Обновление от 27.03.2020

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы